Контрольный список для привлечения кредиторской задолженности

Слияния и поглощения требуют интеграции двух или более счетов компании в одну рабочую систему. Малый бизнес может вести учетные записи вручную, в то время как другой бизнес может использовать автоматизированную систему программного обеспечения для ведения бухгалтерских книг. Планирование важно при получении кредиторской задолженности другого предприятия. Кроме того, некоторые базовые шаги могут помочь плавному переходу.

Мнение эксперта

Джефф Уэст, старший советник по решениям в Lavante, Inc., написал, что, имея опыт управления более чем 20 приобретениями кредиторской задолженности, он обнаружил, что переменные в этом процессе кажутся бесконечными. Он заявляет на веб-сайте Lavante, что это делает практически невозможной последовательную формулу интеграции. Тем не менее, если вы узнаете как можно больше о каждой учетной записи, это может упростить процесс.

Познакомьтесь с приобретенным персоналом компании

Кредиторская задолженность - это текущие обязательства, краткосрочные долги компании, как правило, перед поставщиками, которые являются поставщиками продуктов и услуг. Если возможно, до даты закрытия сделки встретитесь напрямую с сотрудниками A / P в приобретаемой компании. Изучите их систему бухгалтерского учета и процедуры для облегчения передачи данных в методы и программы, которые использует компания-покупатель.

Изучите идентификационные данные поставщика

Данные о поставщиках - это основа системы кредиторской задолженности. Компания-покупатель должна знать, как приобретенный бизнес идентифицирует поставщиков, используется ли система нумерации или просто имена и адреса поставщиков. Важно отметить повторяющиеся счета-фактуры - те, которые имеют одинаковую сумму и повторяются регулярно, например, ежемесячно, - с конкретными поставщиками.

Условия использования "Знай поставщика"

Если в приобретенном бизнесе есть примечания по каждому поставщику, важно изучить особенности каждого из них. Были ли в прошлом проблемы с доставкой или проблемами с продуктами или услугами этого поставщика? Требует ли поставщик заказов на покупку? Какова политика каждого поставщика в отношении возврата? Какие условия оплаты предлагает продавец? Например, поставщик может предложить условия оплаты 2/10, нетто 30. Это означает, что если счет оплачивается в течение 10 дней, предлагается 2-процентная скидка. В противном случае полная сумма подлежит оплате в течение 30 дней с даты выставления счета.

Поговорите с поставщиками

Важно определить контактное лицо у каждого поставщика и встретиться или поговорить с каждым в ходе процесса, чтобы проверить остатки на счетах к оплате и новые условия, которые поставщик может предложить. Если поставщик из приобретенной кредиторской задолженности является дубликатом поставщика, который использует приобретающий бизнес, важно отметить, были ли условия одинаковыми для обеих компаний.

Обновление бухгалтерских книг

Когда все данные о приобретении кредиторской задолженности будут собраны и систематизированы, эту информацию необходимо будет интегрировать в главную бухгалтерскую книгу компании-покупателя. Многие предприятия создают счета к оплате как вспомогательную книгу в главной книге. Однако проводки в этой вспомогательной книге разносятся в главную книгу по мере их возникновения. Когда чеки выписываются для приобретенных счетов A / P, эти данные также необходимо будет интегрировать в главную бухгалтерскую книгу компании.