Организационная структура отделов аудита общественных банков

Хорошо организованный отдел аудита гарантирует, что общественный банк работает эффективно и в соответствии с применимыми правилами. Внутренние аудиторы проверяют несколько областей банковского дела, включая финансы, комплаенс, операции и информационные технологии. Хотя общественный банк не имеет активов национальных банков, соблюдение требований и точность не менее важны.

Главный финансовый директор

В общественном банке за отделом аудита наблюдает главный финансовый директор. В ее обязанности входит составление финансовой отчетности банка в конце финансового года. Искажение любой части этих заявлений может привести к штрафам и другим нормативным санкциям в отношении банка. Кроме того, если общественный банк решит стать публичным, его финансовая отчетность передается в Комиссию по ценным бумагам и биржам США. Любые упущения, которые не удалось уловить отделу аудита, могут стать существенным недостатком, о котором сообщают инвесторам.

Комитет по аудиту

Финансовый директор создаст комитет по аудиту для наблюдения за процессом внутренней проверки. Комиссия будет голосовать по графику аудита, стратегии и полноте экзаменов. Этот комитет будет состоять из банковских служащих, представляющих каждую проверяемую область, включая депозиты, операции, кредитование, соблюдение нормативных требований, развитие бизнеса и информационные технологии.

Внутренние аудиторы

Аудиторский отдел будет состоять из одного или нескольких внутренних аудиторов. Внутренний аудитор - это человек, который физически проводит экзамен. Он свяжется с отделом, который будет подвергнут аудиту, как это предписано комитетом. Он выбирает образец работы этого отдела и запрашивает самую последнюю копию ведомственных процедур. Он проверит работу, чтобы убедиться, что она не только соответствует надлежащим процедурам, но и соответствует нормативным актам, регулирующим деятельность банка.

Вспомогательный персонал

В зависимости от размера банка, аудиторский отдел будет использовать вспомогательный персонал для расширения своих функций. Персонал службы поддержки будет выполнять множество задач: от сбора файлов до создания копий и набора отчетов. Аудиторскому отделу крупного местного банка с несколькими филиалами потребуется больше сотрудников, потому что объем документов и деталей, необходимых для выполнения проверки, больше, чем у местного банка с одним офисом.